החזר מס

החזר מס- האם גם לי מגיע?

הרבה אנשים לא מודעים לכך שבהרבה שלבים בחייהם הם זכאים להחזר מס מהמדינה.
חוסר המודעות נובעת מאי הכרת חוקי המס המסובכים ומפחד מרשויות המס , במאמר זה נראה באילו מצבים ניתן לקבל החזר מס.
מהו החזר מס?- החזר מס ( או כפי שהוא מכונה בפי רבים בטעות תיאום מס) הוא סכום כסף שמקבלים חזרה מרשויות המס בעקבות הגשת דו"ח שנתי עקב תשלום מס עודף.
בהמשך נפרט איך מגיעים למצבים של תשלום מס עודף.

איך לא לפחד ממס הכנסה?

בשלב הראשון הרבה אנשים חוששים מהגשת דו"ח למס הכנסה.
באופן עקרוני אם אתה מגיש דו"ח למס הכנסה לא נפתח לך תיק באופן קבוע ולכן לא צריך
להיות חשש כלשהו, הבעיה מתחילה כאשר אנשים לא נעזרים באנשי המקצוע ואז נתקלתים במצבים שאנשים נאלצו לשלם מס ולא לקבל החזר בגלל שהדו"ח לא הוגש באופן מקצועי.
לשם כך יש אנשי מקצוע כמו רואי חשבון או יועצי מס .חברתנו שנעזרת ברואי חשבון בוגרי מסהכנסה עם וותק של עשרות שנים שעושים בדיקה ראשונית .
רק שאנחנו מוודאים שמגיע החזר מס ללקוח אנחנו מגישים דו"ח לרשויות המס.

באילו תנאים מגיע החזר מס

1. שינויים במהלך השנה- חישוב המס נעשה על חישוב שנתי לתקופה מ1.1 עד 31.12, לכן במידה ולא עבדתם בחלק מהשנה כמו מצב שנסעתם לחו"ל לטיול
באמצע השנה או אישה שמאריכה את חופשת הלידה מעבר לחופשת לידה במימון ביטוח לאומי הרי שמס הכנסה יפרוס את ההכנסה שעבדתם בחלק מהשנה על פני 12 חודשים
וכך החישוב יוביל להחזר מס. תספיק היעדרות גם של חודש אחד למצב של החזר מס.
2. שינויים במהלך השנה-במידה ועבדתם במקום עבודה אחד ולאחר מכן עברתם במהלך השנה למקום אחר והכנסתכם השתנתה ,הרי שחישוב על
בסיס שנתי יוביל לחישוב ממוצע שיביא להחזר מס.
הדבר קורה הרבה כאשר אדם עובד לאחר מכן מפוטר ומקבל דמי אבטלה הנמוכים ממשכורתו האחרונה ולאחר מכן חוזר לעבודה חדשה.
במקרה הזה בחישוב השנתי בממוצע ההכנסה הממוצעת נמוכה מחלק מהמשכורות במהלך השנה וכך באופן טכני נוצר החזר מס.

יציאה לפנסיה

בשנה שעובדים יוצאים לפנסיה הרי שלרוב הפנסיה יותר נמוכה מהמשכורת ולכן באותה שנה יש סיכוי רב להחזר מס.
כמו כן, באותה שנה ישנם עובדים שיוצאים לפנסיה ופודים פיצויים או סכומים נוספים בזמן הפרישה שמהם מנכה המעסיק או חברת הביטוח\קרן הפנסיה מס במקור בשיעורי מס גבוהים.
במקרה זה משרדנו מתמחה בפריסת סכומים אלו וכך להגיע לשיעורי מס נמוכים ולהחזרי מס גבוהים.

נקודות זיכוי

נקודת זיכוי מקנה הקטנת סכום המס כל חודש.(נכון ל2015 – 2616 ₪ נקודת זיכוי לכל השנה).
מי זכאי לנקודות זיכוי – כל תושב ישראל זכאי ל2.25 נקודות זיכוי לכל חודש.
מעבר לזה זכאים תושבי ישראל לעוד נקודות זיכוי בתנאים מסוימים:

1. הורים לילדים עם נכויות .(מאמרים מפורטים באתר) ילדים עיוורים או חירשים,י לדים הסובלים משיתוק , פיגור וכדומה זכאים ל2 נקודות זיכוי .שווי 2 נקודות זיכוי
מתבטא בהחזר מס של 5232 ₪ לשנה, ניתן לבקש החזר מס ל6 שנים, מכאן שמדובר בהחזר מס של יותר מ30 אלף ₪.
להחזר לשנים קודמות מתווסף הפרשי הצמדה וריבית של 4 אחוז.

2. .הורים לילדים עם לקויות למידה שונות כגון הפרעות קשב ,היפר אקטיביות,adhd וכדומה.
לצורך קבלת נקודות זיכוי על הילד לעבור ועדת השמה (מאמר מורחב נמצא באתר)
שימו לב שלא חייבים ללמוד בחינוך מיוחד בפועל כדי לקבל את נקודות הזיכוי!
בעדכון האחרון מרשות המיסים התגלה שאם בני הזוג חיים בנפרד עקב גירושין למשל, יהיו זכאים שני בני הזוג להחזר מס.
גם כאן שווי ההחזר לשנה אחרונה 5212 ₪ ובחישוב של 6 שנים אחורה מדובר בהחזר של יותר מ30 אלף ₪

3. נקודת זיכוי לבן זוג לא עובד. במקרה הזה זה חל על בני זוג שאחד מהם מעל גיל 60, כלומר אם בן זוג מעל גיל 60 ואשתו לא עובדת הרי שמגיע לבן זוג העובד החזר מס.

4. נקודת זיכוי לבן זוג לא עובד שהוא נכה . הדבר תלוי באחוזי הנכות של בן הזוג.

החזרי מס לפנסיונרים:
תושבי ישראל מעל גיל 60 נהנים משיעורי מס נמוכים על הכנסות פסיביות כגון :ריביות ,רווח הון ומניירות ערך ואגרות חוב.
אומנם שיעורי המס על הכנסות אלו נעות בין 15 אחוז ל25 אחוז .היות שאותם פנסיונרים זכאים לנקודות זיכוי ושיעורי מס נמוכים נוצר החזר מס.
חברתנו טיפלה בהרבה פנסיונרים שיש להם פנסיה נמוכה מאוד וחיים מריבית ומכירת ניירות ערך, והחזרנו להם החזרי מס גבוהים.
לתומם הם חשבו ששיעורי המס בגין הכנסות ריבית ורווח מניירות ערך הם סופיים ולא ניתן לקבל החזר מס.

החזרי מס לאזרחים שמוכרים ניירות ערך ומקבלים ריבית בגין ניירות ערך:

אזרחים שמוכרים ניירות ערך ונוצרו להם הפסדי הון (אפילו לפני שש שנים) לא מודעים לכך שהם זכאים להחזר מס.
(מאמר מפורט באתר ) הפסד הון מניירות ערך שנוצר בשנה מסוימת באותה שנה לא היה רווח מניירות ערך שקיזז אותו, הרי שניתן לקזז אותו מרווח מניירות בשנים
הבאות ולקבל החזק מס.
הרבה לא מודעים שניתן לקזז הפסד הון מניירות ערך מול רווח ממכירת נדלן וההיפך. היום כאשר כל דירה להשקעה חייבת במס שבח במכירה , ניתן לאתר הפסד הון מניירות ערך מהעבר שלא קוזז לצרכי מס ולקזז את המס לצרכי מס שבח.
יתרה מזאת , ייעצנו להרבה לקוחות למכור מניות מתיק ההשקעות שלהם שנמצאים בהפסד וליצור הפסד הון.
באותו יום קנינו את המניות בכמעט אותו שער, את הפסד ההון מניירות ערך קיזזנו מול מס שנוצר ממכירת קרקע או דירה להשקעה.
כך הלקוח קיבל החזר מס ולא נפגע כלכלית אלא שיפר את מצבו הכלכלי בחזר מס שלא היה יכול לקבל בצורה אחרת.
החזר שיכול להגיע למאות אלפי ₪ ואף למיליונים . אם לא היה מבצע את המהלך באותה שנה לא יכול היה לקבל את ההחזר והיה מפסיד הרבה כסף.
ניתן לקזז הפסד הון מול ריבית מניירות ערך ודיווידנד באותה שנה ולקבל החזר מס.
נניח שאתם מנהלים ניירות ערך ב2 חשבונות בנק .הבנקים לא יקזזו הפסד מניירות ערך בבנק אחד מול רווח הון בבנק אחר או מריבית או דיווידנד.
גם אם מנהלים חשבון בבנק בחו"ל ניתן לקזז בהתאם.
לשם כך יש להגיש דו"ח שנתי. לשים לב, שמדובר בהגשת דו"ח מקצועי.נתקלנו בהרבה מקרים שנאלצנו להגיש תיקונים לדוחות שגויים שהוגשו על יד אנשים לא מקצועיים.
לשים לב שמס הכנסה מחייב בהגשת דו"ח בכל מי שמכר ניירות ערך ב818 אלף ₪ בשנה. כלומר מחזור מכירות.
מדובר במחזור שיכול גם משקיע קטן להגיע אליו, למשל משקיע שקנה קרן כספית של 200 אלף ₪ בשנה ומוכר אותה 4 פעמיים בשנה.